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深交所发言人就全面完成2017年度报告监管工作回答了记者提问

作者:久盈配资网
来源:http://www.67036.net
日期:2020-09-23 04:19
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深交所发言人就全面完成2017年度报告监管工作回答了记者提问

  

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深交所新闻发言人就全面完成2017年年报监管工作答记者问

 

  近日,深圳证券交易所全面完成了上市公司2017年度报告的事后审核,向上市公司发出了1100多封年度报告询证函,其中半数以上发出;向上市公司共提出了近12000个问题,深交所发言人就全面完成2017年度报告监管工作回答了记者提问这些问题的数量在过去几年达到了创纪录的水平。深交所把防范和化解金融风险放在首位,促进上市公司高质量发展,保护投资者合法权益,充分发挥资本市场服务实体经济的功能。深交所发言人陆就记者就市场关注的年报监管问题回答了记者提问。

  1.问:今年以来,深圳证券交易所加大了对上市公司年报监管的质询力度。请介绍一下基本情况和主要考虑因素。

  答:年报是反映上市公司业务发展的重要载体。深圳证券交易所上市公司年报监管是有效维护资本市场稳定运行、促进上市公司优质发展、保护投资者合法权益的重要举措,也是做好主动预防性监管的重要环节。

  作为资本市场的基石,深圳上市公司以供给侧结构改革为主线,整体业绩稳步提升,在提高经济质量、履行社会责任、服务国家战略等方面频频出现亮点。然而,一些公司增加了亏损,出现了资产减值问题,现金流恶化。深交所紧紧围绕“服务实体经济、防范和控制金融风险、深化金融改革”三大任务,认真履行一线监管职责,围绕“防范风险、促进发展”的目标开展年报查询,加强风险披露和信息披露监管。主要表现在以下三个方面?。

  首先,缩短了后审查时间,提高了监督效率。对于“摘星摘帽”和恢复上市等公司来说,披露是一种检验。对于一般公司,审查应在其年度报告披露后两周内完成。2018年5月末,整体后审计工作进入最后阶段,深交所适时采取了适当的后续措施。

  第二,对风险公司的质询被完全覆盖,没有留下监管死角。在深交所发出的询价信中,对风险公司进行了全面的询价,重点是业绩的真实性、会计处理的合规性、信息披露的充分性、操作的规范性等。

  第三,快速处理违规行为,促进公司规范发展。根据发现的违法违规问题,深交所对30多家公司采取了惩戒措施,对100多家公司采取了监管措施,主要涉及业绩预测数据不准确、占用非经营性资金等事项。同时,深交所督促公司披露500多条补充更正公告,督促公司提高信息披露质量,及时回应投资者关注。

  2.问:根据深交所官方网站发布的年报询证函,涉及市场关注的公司和问题。请介绍这方面的监管机制。

  答:基于行业监管和分类监管相结合的三维监管网络,深交所在年报的事后查询中坚持“精准运用、精准聚焦”的原则。经过不断调整和优化,充分运用科技监管手段,形成了有效的分类监管体系,涵盖了财务指标变化的合理性、盈利能力的真实性、公司治理和运营的规范性等因素。四个维度共47个指标,为提高发现问题和风险的能力提供了技术支持,官方网站上发布的近300封《2017年年报》询证函集中体现了深交所实施的“有针对性”监管措施,为市场参与者广泛参与、共同监管提供了重要窗口。公开询价信主要包括以下三类?。

  一是加强对非标准审计意见公司的查询,揭示风险,督促整改。截至目前,深圳市已有81家公司在2017年度财务报告中出具了非标准审计意见,其中14份“无法表达意见”类审计报告涉及交易缺乏合理的商业实质、无法支付到期债务、审计范围有限等事项。会计和审计机构在年度报告审计中发挥了主观能动性和积极监督作用。深圳证券交易所已向上述大部分公司发出年度报告询证函,就非标准意见相关事宜进行了深入调查,并进一步督促会计和审计机构回归工作岗位。

  二是做好对有退市风险的公司的监管“组合拳”,切实承担退市的主要责任。2017年年报披露后,深交所立即向所有此类公司发出询价信,重点关注持续盈利、严重依赖关联交易、现金流恶化、向大股东出售亏损资产、年末突然盈利等问题。,并会同证监局对发现有疑问的公司进行现场检查。截至目前,深交所已暂停*ST中和上市,摘牌*ST烯烃碳,15家公司被“摘星”,25家公司股票被“封顶”。

  第三,应重点询问市场关注的公司,以有效回应投资者的关注。例如,市场密切关注长期停牌公司业绩的真实性。深交所立即梳理了长期多次停牌公司的整体风险,并发布了多份年报询证函,对公司的经营状况、财务指标和各种风险进行了查询,以尽可能还原公司的真实面貌。

  此外,深交所鼓励公司披露未在官方网站上公开的年度报告的询证函和回复函,自觉接受市场监管。这一做法得到了市场的好评,进一步加强了宣传力度,有效提高了监管的透明度。

  3.问:股东行为,尤其是控股股东的行为越来越受到市场的关注,深圳证券交易所也加强了这方面的监管。深交所如何将控股股东行为监管与年报监管结合起来?

  答:多年来,在中国证监会的指导下,深交所高度重视上市公司控股股东的诚信义务、承诺履行和信息披露等行为,并通过制度规范、严格监管和加大培训力度,不断督促控股股东回归岗位。最近,中国证券监督管理委员会(证监会)公开征求意见,修订《上市公司治理指引》,强化了对控股股东、实际控制人及其关联方的约束,凸显了对控股股东诚信义务的重视。经审阅年报后发现,少数上市公司股东仍将上市公司视为“严打”形势下的“提款机”,严重侵害了中小投资者的利益。深交所主动结合年报后审,发现一个订单,坚决处理一个订单。主要情况如下。

  一是规范横向竞争,维护中小投资者的合法权益。深交所十分关注上市公司控股股东和实际控制人解决横向竞争的实质性进展。鉴于公司控股股东尚未提出解决与上市公司横向竞争问题的明确方案,深交所连续三年通过年报审计,督促公司尽快解决横向竞争,使“忽隐忽现”的承诺暴露在聚光灯下。

  第二,对控股股东及其非经营性占用上市公司资金的行为实行“零容忍”。严禁占用非经营性资金,这一直是不可触及的监管红线,并在监管机构的持续高压下取得了良好的效果。然而,近年来,职业形式较为隐蔽、职业数量较大、职业行为较为恶劣的情况非常少。针对这种行为,深交所结合年度报告事后审查,严厉打击,及时采取了发函关注、发起纪律处分、立案调查等一系列监管措施。

  第三,督促严格履行承诺,筑起诚信建设的堡垒。近年来,深圳证券交易所成立并不断完善“承诺管理”业务模块,注重诚信义务,促进上市公司高质量发展。针对公司原控股股东拟转让的股份,深交所在关注公司年报披露控股股东仍有许多未兑现承诺后,立即发出询证函,要求相关股东在履行承诺后方可转让股份,并切实推进承诺的落实。

  4.问:财务指标是退市机制中的一个关键点,它关系到公司的“戴帽子”甚至退市。我想问一下,深圳证券交易所在审核上市公司年报的净利润等财务指标时,会注意哪些方面。

  答:在中国证监会的指导下,深圳证券交易所形成了一套涵盖金融、交易和规范运作的退市指标体系。风险预警系统对于稳定市场、保护中小投资者利益、优化投资者结构具有重要的积极意义,是风险披露制度的重要组成部分。围绕年报审查,上市公司是否仍具有可持续上市主体的地位成为审查的关键。据统计,深交所发布的2017年度报告询证函均涉及收入、利润等业务指标的询证函,涉及问题近2500条,占问题总数的近20%。深交所严格监管金融数字游戏的使用,避免“戴帽子”、摘牌或美化报表,有效保护投资者的合法权益。

  在2017年年报后审中,我们重点关注了收入的真实性和合理性,通过资产减值洗了个大澡,通过独立变更会计估计和会计政策调整利润,减少了成本空间。同时,加强对高风险公司的风险预警,更好地帮助投资者识别风险,对符合“摘星脱帽”条件的公司实行“摘星”而非“脱帽”,即从*ST待遇转变为ST待遇,督促上市公司有效提升主营业务,增强可持续经营能力。

  5.问:最近,市场上出现了一些债务违约。请介绍深圳证券交易所为应对债务风险所采取的措施。

  答:深交所围绕上市公司和上市公司控股股东开展了大量防范债务风险、确保资金安全的工作,及时摸清底数,积极开展风险识别和风险监控,有效化解风险。目前,深圳企业债务状况正在稳步改善。

  一是完善债务状况信息披露制度,要求全面披露风险。二是通过修订《定期报告相关事项披露业务备忘录》,指导上市公司做好委托理财和关联资本交易的披露工作,确保资金安全,防止大股东占用资金。三是加强与当地证监局等部门的沟通,共同做好个人债务违约风险预警和处置工作。第四,及时查处违法行为,切实维护市场秩序。

  6.问:下一步,深交所将从哪些方面采取措施加强年报监管?

  答:深圳大部分公司主营业务专业化,勤于信任,乐于回报,为中国经济的高质量发展做出了巨大贡献,起到了很好的示范作用。从2017年年报监管的实际效果来看,发现的问题更加集中,揭示的风险更加充分,对公司积极改善经营和信用状况起到了很好的引导作用,得到了投资者和市场的广泛认可。

  下一步,深交所将继续努力推进上市公司的优质发展,保护投资者的合法权益,充分发挥资本市场服务实体经济的功能。一是强化监管公开性,增强监管透明度,不断提高年报披露质量和上市公司规范运作水平。二是加强科技监管,提高年度报告审查的科技水平,不断增强线索发现和信息分析能力,提高监管效率。三是进一步提高年度报告的可读性,通过实证案例进一步引导上市公司避免泛泛而谈、含糊不清和刻板印象,实行需求导向的信息披露。四是加强行业监管,提高相关问题的针对性,不断推进行业信息披露指引的制定和修订。

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